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Especialista em Lucro Real | Loberto Sasaki

Curso prático de IRPJ e CSLL pelo Regime do Lucro Real, atualizado pela Lei nº 12.973/2014 e IN RFB nº 1.700/17

Baseado em 23 avaliações

Lucro Real

100 horas de carga horária
34 alunos
63 aulas
7 módulos de conteúdo
Última atualização 23/06/2023
Certificado de conclusão de curso
8 arquivos para download

12x R$ 210,15

era R$ 5.997,00 R$ 1.997,00 à vista

Sobre o Curso

Especialista em Lucro Real

O Especialista em Lucro Real é um curso prático de IRPJ, CSLL pelo Regime do Lucro Real, atualizado pela Lei nº 12.973/2014 e IN RFB nº 1.700/2017.

Conteúdo

Assista ao vídeo a seguir para saber mais sobre o conteúdo:

O Especialista em Lucro Real é um curso prático de IRPJ, CSLL pelo Regime do Lucro Real, atualizado pela Lei nº 12.973/2014 e IN RFB nº 1.700/2017.
Está sendo desenvolvido para foco principal no Lucro Real Trimestral; Lucro Real Anual, com antecipação mensal por estimativa, sujeito ao balanço de suspensão ou redução tributária.

Qual o diferencial do curso de Especialização em Lucro Real?
Como sabemos, no período de 01/01/2008 a 31/12/2010, passamos pelo processo de convergência para a contabilidade internacional e, hoje, já a vivenciamos plenamente.

No entanto, somente a partir de 01/01/2015 entrou em vigor a nova e definitiva legislação tributária. Com o advento da Lei 12.973/14, regulamentada pela IN 1.700/2017 que FOI INSERIDA AO NOVO REGULAMENTO DO IMPOSTO DE RENDA, DECRETO 9.580/2018.

A Lei nº 12.973/14 recepcionou a nova escrituração contábil (contabilidade internacional), mas não admitiu uma grande parte dela na apuração do IRPJ e CSL, culminando na necessidade de ajustes (adições e exclusões) em livros fiscais eletrônicos.

Os cursos/seminários existentes no mercado, geralmente, abordam apenas as alterações legislativas ocorridas para um público que já domina o conteúdo.

Diferentemente, este curso tem como objetivo proporcionar, ao participante, uma visão ampla e completa de cada tópico a ser abordado, com início, meio e fim, antes entenda o que é o Regime do Lucro Real, trimestral, anual - com antecipação mensal por estimativa, sujeito ao balanço de suspensão ou redução tributária - e a da Contabilidade Internacional (regras técnicas CPC), em vigor desde 01/01/2008.

Para isso, cada assunto do programa passará, primeiramente, pela abordagem contábil e, somente após, a fiscal. Ou seja, na sequência exigida pela Lei nº 12.973/2014.Ressalta-se, por conseguinte, que este será o curso da Lei nº 12.973/14 de maior inovação na forma de transmitir sem similar no mercado. Tudo será demonstrado no quadro passo a passo.

É necessário algum pré-requisito para fazer este curso?
Sim. O regime tributário do Lucro Real, inevitavelmente, parte-se do resultado líquido contábil para a apuração do imposto de renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL ou CSL).

Por isso, este curso é voltado para as pessoas que possuem conhecimento da Contabilidade Geral Avançada (CGA) ou equivalente. Somente a CGB ou conhecimento básico não é suficiente.

Observação: se você não é Contabilista atuante, deve-se, necessariamente, estudar a Contabilidade Geral Básica (CGB) e a Contabilidade Geral Avançada (CGA).

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Boleto: Se você optar por pagar com boleto bancário, saiba que a compensação do pagamento pode ocorrer de 1 até 3 dias úteis.

Observação: A confirmação do pagamento é enviada via e-mail, por isso, é importante que no momento do cadastro você forneça um e-mail ao qual possui acesso imediato, pois todas as comunicações serão encaminhadas por e-mail, você receberá o link de acesso, basta fazer o login e já iniciar os estudos.

Ementa do curso

Curso: Especialista em Lucro Real

1. Introdução à Tributação das Pessoas Jurídicas.
1.1 Regimes tributários.
1.2 Diferença entre o regime do Simples Nacional e os antigos regimes de tributação (Lucro Presumido, Lucro Real e Lucro Arbitrado).
2. Introdução ao regime do Lucro Presumido.
2.1 Percentuais a serem aplicados sobre a Receita Bruta.
2.2 Determinação do Lucro Presumido e do IRPJ.
2.3 Determinação da base de cálculo da CSLL e da CSLL.
3. Introdução ao Regime do Lucro Real.
3.1 Lucro Real Trimestral.
3.2 Lucro Real Anual
3.2.1 Antecipação mensal por estimativa.
3.2.2 Balanço de suspensão ou redução tributária.
3.2.3 Comparação entre Lucro Real Trimestral e Lucro Real Anual.
3.2.4 Saldo do ajuste final a pagar.
3.2.5 Saldo do ajuste final a restituir ou a compensar (DCOMP).
4. Evolução histórica das normas societárias e tributárias.
4.1 Legislação societária antes, durante e após o Processo de Convergência para a Contabilidade Internacional.
4.2 Legislação tributária antiga, Regime Tributário de Transição - RTT - e a nova legislação tributária - Regime Tributário Definitivo - RTD.
5. Balanço Patrimonial - CPCs.
5.1 A nova estrutura do Ativo.
5.2 A nova estrutura do Passivo.
6. Demonstração do Resultado do Exercício - CPCs.
6.1 A nova estrutura da Demonstração do Resultado do Exercícios - DRE.
7. Normas Técnicas CPCs vigentes.
7.1 Pronunciamentos técnicos CPC.
7.2 Interpretações técnicas ICPC.
7.3 Orientações técnicas OCPC.
8. Escrituração contábil digital - ECD.
8.1 Autenticação via SPED e as suas controvérsias.
8.2 Substituição de ECD com erros.
9. Escrituração contábil fiscal - ECF.
9.1 Empresas obrigadas à ECF.
9.2 E-LALUR.
9.3 E-LACS.
9.4 E-DIPJ.
10. Lucro Real.
10.1 Empresas obrigadas ao regime do Lucro Real.
10.2 Opção da forma de pagamento.
10.3 Livros comerciais e fiscais obrigatórios, para efeito do IRPJ e CSLL.
11. Regime Tributário Definitivo | RTD.
11.1 Vigência e considerações gerais sobre o Regime Tributário Definitivo | RTD.
11.2 Determinação do Lucro Real, na era do RTD.
11.3 Determinação da base de cálculo da CSLL, na era do RTD.
12. Adoção inicial do Regime Tributário Definitivo | RTD, Lei nº 12.973/2014.
12.1 Diferença RTT a ser adicionada.
12.2 Diferença RTT a ser excluída.
12.3 O Controle por subcontas distintas e seus efeitos.
12.4 Demonstrativo das diferenças na adoção inicial.
12.5 Livro razão auxiliar das subcontas (RAS).

Em produção a partir do item 13:

13. Tributos diferidos CPC 32.
14. Receita bruta.
14.1 Nova definição da BR.
14.2 Receita líquida.
15. Ajustes a Valor Presente - AVP
15.1 AVP de Ativo Financeiro.
15.2 AVP de Passivo Financeiro.
16. Perdas no Recebimento de Crédito.
17. Omissão de Receitas.
18. Avaliação de Estoques.
19. Quebras e Perdas.
19.1 Na fabricação, no transporte e manuseio.
19.2 De estoques em geral.
20. Dedutibilidade da Despesa.
20.1 Condições a serem atendidas.
20.2 Comprovação de despesas.
21. As implicações da não observância do regime de competência na escrituração de receita, custo e despesa.
22. Remuneração de administradores.
23. Participações nos Lucros e Resultados - PLR.
24. Gastos com Assistência Social.
25. Imobilizado de Pequeno Valor.
26. Custo de empréstimo para financiamento de ativo.
27. Depreciação.
27.1 Depreciação efetiva contábil.
27.2 Depreciação regular fiscal admitida.
27.3 Depreciação acelerada contábil/fiscal.
27.4 Depreciação acelerada/fiscal-incentivada.
28. Teste de Recuperabilidade - Impairment.
29. Arrendamento Mercantil - Leasing.
29.1 Arrendamento Mercantil Operacional.
29.2 Arrendamento Mercantil Financeiro
30. Avaliação a Valor Justo.
30.1 Tratamento fiscal no Ajuste Positivo.
30.2 Tratamento fiscal no Ajuste Negativo.
31. Tributos e multas.
32. Amortização de intangível.
33. Despesas pré-operacionais ou pré-industriais.
34. Custos estimados de desmontagens e retiradas de ativos.
35. Despesas de propaganda.
36. Contribuições e doações.
37. Provisões.
38. Programa de alimentação do trabalhador - PAT.
39. Despesas Financeiras.
40. Variações Cambiais.
41. Receitas Financeiras.
42. Aplicações de Renda Fixa.
43. Aplicações de Renda Variável.
44. Rendimento de Participações Societárias.
45. Juros sobre Capital Próprio - JCP
46. Prejuízos Não Operacionais.
47. Distribuição de Lucros e Dividendos.

Informações gerais

Curso online em vídeos.
Status do curso: em fase de produção
Professor: Loberto Sasaki.
Prazo de acesso: 1 ano (365 dias).
Carga horária total: este curso terá aproximadamente 100 horas.
Material de acompanhamento: Material completo em PDF, para baixar e imprimir.
Fórum: Com suporte pelo professor.
Certificado: Emitido após disponibilização completa do curso.

Público alvo

- Aos profissionais Contabilistas, Auditores Independentes e Tributaristas;
- Aos servidores públicos dos cargos de Auditores Fiscais e Analistas Tributários da RFB;
- Aos servidores públicos dos cargos de Consultores da Câmara dos Deputados e do Senado Federal, área tributária;
- Aos candidatos a cargos públicos de Auditor ou Analista Tributário da RFB.
- Estudantes de pós-graduação em Direito Tributário;
- Estudantes do curso de graduação em Ciências Contábeis, desde que tenham participado dos cursos online de CGB e CGA.

Sobre o certificado

Ao concluir o curso com aproveitamento mínimo de 100% você receberá em seu e-mail o certificado de conclusão em formato PDF para salvar, baixar e imprimir. A plataforma disponibiliza, no rodapé, um campo de consulta para certificados já emitidos.

Confira algumas dúvidas mais comuns sobre a emissão e validade do certificado:

- Meu certificado emitido através deste site tem validação do MEC?

Os cursos autorizados pelo MEC são de Graduação e Pós-Graduação e as Secretarias Estaduais de Educação autorizam cursos técnicos profissionalizantes e do ensino médio. Cursos online são classificados, por lei, como cursos livres de atualização ou qualificação, ou seja, não se qualifica como graduação, pós-graduação ou técnico profissionalizante.

Os Cursos Livres, passaram a integrar a Educação Profissional, como Nível Básico após a Lei nº 9.394 - Diretrizes e Bases da Educação Nacional. Essa é uma modalidade de educação não-formal com duração variável, a fim de proporcionar conhecimentos que permitam atualizar-se para o trabalho, sem exigências de escolaridade anterior.

Educação é um direito de todos e é um incentivo a sociedade, previsto por lei na Constituição Federal. É com essa base que trabalhamos, incentivando a educação. Os cursos livres e os certificados tem validade para fins curriculares e certificações de atualização ou aperfeiçoamento, não sendo válido como técnico, graduação ou pós-graduação.

- Meu certificado é aceito pelo CREA, CRC e CRM?

Conforme explicado acima, nossos cursos são de nível básico a avançado, de conhecimento livre, ou seja, servem para atualização e qualificação. Todos esses órgãos são de nível superior.

(Fontes: Secretaria de Educação de São Paulo e ABED)

1 ano

Sem tempo para fazer o curso agora?

Fique tranquilo, você poderá participar desse curso em até 1 ano após a matrícula.

Conteúdo

1Introdução ao curso de Lucro Real

Boas vindas ao curso de Especialização em Lucro Real
Certificado
Fórum Lucro Real
Orientações Lucro Real
Especialista em Lucro Real | Materiais em PDF para Download
Programa do Curso de Especialização em Lucro Real

ASSISTIR

2Capítulo I | Introdução à Tributação das Pessoas Jurídicas

Como era e como passou a ser

00:29:07 de duração
Cenário Contábil e Cenário Fiscal

00:09:44 de duração
Lucro Real | Aula 01 | Parte 01 | Introdução à tributação das Pessoas Jurídicas de acordo com a CF/88

00:30:44 de duração
Aula 01 | Parte 02 | Introdução à tributação das Pessoas Jurídicas | Simples Nacional

00:35:00 de duração
Lucro Real |Aula 01 | Parte 03 | Introdução à tributação das Pessoas Jurídicas | Lucro Presumido

00:11:11 de duração
Lucro Real | Aula 01 | Parte 04 | Introdução à tributação das Pessoas Jurídicas | Lucro Real

00:30:16 de duração

3Capitulo II | Introdução à Tributação do Lucro Presumido

Lucro Real | Aula 02 | Parte 01 | Introdução ao Regime do Lucro Presumido

00:11:46 de duração
Lucro Real | Aula 02 | Parte 02 | Percentuais a serem aplicados sobre a Receita Bruta

00:11:17 de duração
Lucro Real | Aula 02 | Parte 03 | Determinação do Lucro Presumido e IRPJ | Cálculo da Base de Cálculo da CSLL e Cáculo da CSLL

00:25:40 de duração
Lucro Real | Aula 02 | Parte 04 | Empresas que podem optar pelo Regime do Lucro Presumido | Empresas impedidas de optar pelo Regime do Lucro Presumido

00:32:03 de duração
Lucro Real | Aula 02 | Parte 05 | Momento da opção pelo Regime do Lucro Presumido | Regime de Reconhecimento das Receitas | Deduções da Receita Bruta

00:15:08 de duração
Lucro Real | Aula 02 | Parte 06 | Exercícios de Fixação | Determinação do Lucro Presumido e IRPJ

00:14:57 de duração
Lucro Real | Aula 02 | Parte 07 | Determinação da Base de Cálculo da CSLL e Determinação da CSLL

00:05:02 de duração

4Capítulo III | Introdução ao Regime do Lucro Real

Lucro Real | Aula 03 | Parte 01 | Introdução ao Regime do Lucro Real

00:08:31 de duração
Lucro Real | Aula 03 | Parte 02 | Cálculo | Livro Diário e Razão | Escrituração Fiscal no livro LALUR

00:20:00 de duração
Lucro Real | Aula 03 | Parte 03 | Exercício de Fixação nº 01 | Lucro Real Trimestral

00:05:44 de duração
Lucro Real | Aula 03 | Parte 04 | Determinação do Lucro Real IRPJ e CSSL

00:10:04 de duração
Lucro Real | Aula 03 | Parte 05 | Determinação do Lucro Real IRPJ e CSSL (cont.)

00:07:51 de duração
Lucro Real | Aula 03 | Parte 06 | A Lógica da Compensação de Prejuízos Fiscais

00:06:36 de duração
Lucro Real | Aula 03 | Parte 07 | Compensação de Prejuízos Fiscais até o ano de 1995 e a partir de 1996

00:17:29 de duração
Lucro Real | Aula 03 | Parte 08 | Determinação do IRPJ | Alíquota Geral e Alíquota Adicional

00:16:25 de duração
Lucro Real | Aula 03 | Parte 09 | Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR

00:22:11 de duração
Lucro Real | Aula 03 | Parte 10 | Exemplo | E-LACS "A" e "B" e E-LALUR "A" e "B"

00:20:39 de duração
Lucro Real | Aula 03 | Parte 11 | Exercício para fixação nº 2 | Lucro Real Trimestral

00:22:37 de duração
Lucro Real | Aula 04 | Parte 01 | Formas de Apuração do IRPJ e CSLL pelo Regime do Lucro Real

00:05:44 de duração
Lucro Real | Aula 04 | Parte 02 | Exercício para fixação nº 3 | Cálculo CSLL

00:03:32 de duração
Lucro Real | Aula 04 | Parte 03 | Exercício para fixação nº 3 | Cálculo IRPJ

00:05:06 de duração
Lucro Real | Aula 04 | Parte 04 | Lucro Real Anual Estimado

00:17:40 de duração
Lucro Real | Aula 04 | Parte 05 | Balanço de Suspensão ou Redução Tributária

00:19:03 de duração
Lucro Real | Aula 04 | Parte 06 | Cálculo do IRPJ Estimado e Base de Cálculo da CSLL Estimada

00:08:32 de duração
Lucro Real | Aula 04 | Parte 07 | Exercício para fixação nº 4 | Lucro Real Anual | Planejamento Tributário CSLL

00:27:18 de duração
Lucro Real | Aula 04 | Parte 08 | Exercício para fixação nº 4 | Lucro Real Anual | Planejamento Tributário IRPJ

00:16:06 de duração
Lucro Real | Aula 05 | Parte 01 | Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL | Determinação da Base de Cálculo | Alíquotas

00:17:13 de duração
Lucro Real | Aula 05 | Parte 02 | IRPJ | Lucro Real Trimestral | Considerações

00:21:33 de duração
Lucro Real | Aula 05 | Parte 03 | IRPJ | Lucro Real Anual | Antecipação mensal | Suspensão ou Redução | Dedução do IR e CSL Retidos | Falta de Pagamento Mensal do IR e CSL | Saldo Devedor ou Credor | Regime de Reconhecimento de Receita | Prejuízo

00:55:42 de duração

5Capítulo IV | Sistema de Escrituração Digital - SPED

Lucro Real | Aula 06 | Parte 01 | Legislação Societária e Legislação Fiscal

00:22:41 de duração
Lucro Real | Aula 06 | Parte 02 | Introdução | Legislação Societária e Legislação Fiscal (Continuação

00:22:36 de duração
Lucro Real | Aula 06 | Parte 03 | Introdução | SPED Contábil e SPED Fiscal

00:10:57 de duração
Lucro Real | Aula 06 | Parte 04 | Escrituração Contábil Digital (ECD) | Empresas obrigadas à ECD

00:12:42 de duração
Lucro Real | Aula 06 | Parte 05 | Demonstrações Contábeis Obrigatórias na ECD

00:14:33 de duração
Lucro Real | Aula 06 | Parte 06 | Autenticação via SPED e suas controvérsias

00:11:20 de duração
Lucro Real | Aula 06 | Parte 07 | Substituição da ECD com erros

00:31:55 de duração
Lucro Real | Aula 06 | Parte 08 | Novos registro Leiaute 5 (Registro J801)

00:03:39 de duração
Lucro Real | Aula 06 | Parte 09 | Escrituração Contábil Fiscal (ECF) | Empresas obrigadas | Prazo de entrega

00:08:11 de duração

6Capítulo V | Lucro Real | Procedimentos Técnicos | Apuração. Base De Cálculo IRPJ e CSLL. Recolhimento. Livros. Bal

Lucro Real | Aula 07 | Parte 01 | Técnica de Apuração do Lucro Real

00:26:38 de duração
Lucro Real | Aula 07 | Parte 02 | Evolução Histórica dos Cálculos

00:06:14 de duração
Lucro Real | Aula 07 | Parte 03 | Determinação do Lucro Real no Período de 1º/01/2008 a 31/12/2014

00:15:05 de duração
Lucro Real | Aula 07 | Parte 04 | Determinação do Lucro Real a partir de 1º/01/2015 (Ou 1º/01/2014 para os que anteciparam)

00:11:38 de duração
Lucro Real | Aula 07 | Parte 05 | Regime Tributário Definitivo (RTD)| Revisão | Períodos fiscais

00:09:15 de duração
Lucro Real | Aula 07 | Parte 06 | Nova composição da Base de Cálculo do IRPJ

00:21:32 de duração
Lucro Real | Aula 07 | Parte 07 | Nova composição da Base de Cálculo da CSLL

00:12:00 de duração
Lucro Real | Aula 07 | Parte 08 | Formas de Recolhimento

00:09:31 de duração
Lucro Real | Aula 07 | Parte 09 | Livros comerciais e fiscais obrigatórios

00:04:05 de duração
Lucro Real | Aula 07 | Parte 10 | Balanço Patrimonial ? CPCs | Estrutura do ativo | Estrutura do passivo

00:08:31 de duração
Lucro Real | Aula 07 | Parte 11 | Estrutura da DRE

00:05:39 de duração

7Capítulo VI | Adoção Inicial da Lei nº 12.973/2014 e sua Aplicação | Introdução | Entendendo as Leis no Tempo |

Lucro Real | Aula 08 | Parte 01 | Adoção Inicial da Lei 12.973/2014 e sua Aplicação | Introdução

00:25:35 de duração
Lucro Real | Aula 08 | Parte 02 | Entendendo as leis no tempo | Legislação Contábil | Legislação Tributária

01:18:34 de duração

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Professores

Loberto Sasaki

Professor

Sou professor nas áreas contábil, tributária, trabalhista e previdenciária há mais de 30 anos, minha missão é simplificar o conteúdo e facilitar o aprendizado

Acesso por 1 ano

Estude quando e onde quiser

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Avaliações

Opinião dos alunos que se matricularam

4.6

23 avaliações

O professor Loberto tem uma excelente didática. Tratou um tema complexo com uma linguagem bem simples. Contudo, percebe-se que o conteúdo sobre a aplicação prática da Lei 12.973/14, como informado no próprio conteúdo, está incompleta.

ALEXANDRE FERNANDES BRAGA